企业清产核资专项审计资料清单   1、企业及其下属子公司（包括各级子公司）、分支机构（包括所有独

立核算单位）总体框架示意图，并说明清产核资范围及确定依据；  2、企业基本情况及业务情况简介，

包括主要的原材料供应商和销售客户、主要产品的生产工艺流程等；  3、企业章程、营业执照、税务登

记证及其他批准文件等；  4、企业组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单和各分厂部门的负

责人名单；企业关联单位名单；企业各分支机构情况；  5、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议

的决议和会议纪要； 6、企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策；  7、清产核资年度会计报

表及帐簿凭证，近两个会计年度的审计报告（包括企业主管部门、财政部门对企业年度决算批复资料）和

近二年有关部门财税检查报告； 8、清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节

表； 9、清产核资基准日各往来单位（含应收应付、其他应收应付、预收预付）的询证函，不能提供询证

函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明；  10、清产核资基准日外部保管的股票、债

券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜；  11、清产核资

基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函，询证函内容应包括该等存货的品质状况等事宜

；  12、企业对外投资的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上年度业经审计

的会计报表和审计报表；  13、企业固定资产的产权证明，如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购

合同和发票，重要固定资产的验收报告；  14、企业无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其

他无形资产的购买协议；  15、企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书；  16、企业享

受的税收优惠政策、本年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表； 17、企业抵押（含质押）事项、担

保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明；  18、企业认为有必要提供的其他资料，包括与清产

核资基准日有关的、以前年度会计及其他资料； 19、管理当局声明书。